(趣旨)

第1条　国立大学法人お茶の水女子大学(以下「本学」という。)会計規則(以下「規則」という。)の実施については、他に定めるもののほか、この規程の定めるところによる。

(経理責任者)

第2条　規則第7条第2項に規定する経理責任者は、財務課長とする。

(経理責任者の代理)

第3条　経理責任者に事故等があるときは、財務統括責任者が命じた者が事務を代理しなければならない。

(決裁権限の委譲)

第4条　財務統括責任者は、経理事務を別に定める職員に決裁権限を委譲して、これを行わせるものとする。

(事務引継)

第5条　経理責任者が交代したときは、経理事務の引継ぎを行い、別記様式1による引継書を作成して、財務統括責任者に提出しなければならない。

(帳簿の種類)

第6条　規則第9条第1項の帳簿の種類は、次の各号に定めるところによる。

(伝票の種類)

第7条　規則第9条第1項の伝票の種類は、次の各号に定めるところによる。

(伝票の作成)

第8条　前条の伝票は、関係書類に基づき作成し、証拠書類を添付しなければならない。

(帳簿等の保存期間)

第9条　規則第9条第2項の帳簿、伝票及び関係書類の保存期間は、次の各号に定めるところによる。

(出納責任者及び出納担当者)

第10条　規則第16条第1項に規定する出納責任者は、財務課長とする。

(預金口座の開設等)

第11条　経理責任者は、金融機関等に預金口座の開設又は廃止に当たっては、財務統括責任者の承認を得なければならない。

(印章の保管及び押印)

第12条　金融機関等に対して使用する印章の保管及び押印については、経理責任者が行わなければならない。

(現金等の保管)

第13条　出納責任者は現金及び金融機関等の通帳を保管するときは、安全確実な場所に格納し、保管に万全を期さなければならない。

(釣銭準備金)

第14条　経理責任者は必要と認めたときは、釣銭用両替資金をおくことができるものとし、その取扱いは別に定める。

(小口現金)

第15条　規則第18条の規定による手許現金は、小額で緊急やむを得ず支払を要する経費のみとし、その取扱いは別に定める。

(債権の履行請求)

第16条　経理責任者は金銭の収納にあたり、別に定めのない限り、別記様式2による請求書を発行しなければならない。

(収納)

第17条　出納責任者が金銭を収納するときは、原則として金融機関等への振込み又は口座振替によらなければならない。ただし、財務統括責任者が必要と認めたときは、現金の収納等他の方法により収納することができる。

(領収書の発行)

第18条　規則第23条第1項に定める領収書は、別に定めのない限り、別記様式3によらなければならない。

(領収書の管理)

第19条　出納責任者は、領収書の受払簿を整備し管理するとともに、未使用の領収書を厳重に保管しなければならない。

(支払期日)

第20条　支払は、別に定めるものを除き、月末締めの翌月25日払いの月1回とする。

(小切手の取扱い)

第21条　規則第24条に定める小切手の作成及び保管は、出納責任者が行わなければならない。

(預り金の取扱い)

第22条　出納責任者は、本学の収入とならない金銭を受領したときは、速やかに預り金に計上しなければならない。

(仮払い)

第23条　規則第26条に定める仮払いのできる経費は、次の各号に定めるところによる。

(立替払い)

第24条　業務運営上必要があるときは、立替払いを行うことができる。

(月次報告書)

第25条　規則第46条の規定による書類は、月次報告書及び次の各号に定めるところによる。

(月次決算手続)

第26条　経理責任者は、前条に定める月次報告書の作成にあたり、次に掲げる手続を実施しなければならない。

(改廃)

第27条　この規程の改廃は、学長が行う。